Gérer les journaux comptables
À la fin de ce guide, vous saurez choisir le bon journal pour chaque opération
parmi les journaux standards (AC, VT, BQ, CA, OD et AN) et ajouter un journal de
banque supplémentaire. Un journal comptable est un registre chronologique
qui regroupe les pièces d’un même type d’opération et détermine le
préfixe de numérotation des pièces (ex. VT-2026-000001).
Les journaux créés automatiquement
Section intitulée « Les journaux créés automatiquement »À la création de votre dossier, SynkriaOps génère cinq journaux : AC, VT, BQ, CA et OD. Le journal AN est créé à la première génération des à-nouveaux. Chaque compte bancaire ou Mobile Money que vous ajoutez reçoit son propre journal (BQ2, BQ3, MM1…).
| Code | Intitulé | Rôle | Numérotation exemple |
|---|---|---|---|
| VT | Journal des ventes | Factures clients, avoirs sur ventes | VT-2026-000001 |
| AC | Journal des achats | Factures fournisseurs, notes de frais | AC-2026-000042 |
| BQ | Journal de banque | Encaissements, décaissements bancaires | BQ-2026-000015 |
| CA | Journal de caisse | Encaissements et dépenses en espèces | CA-2026-000003 |
| OD | Journal des opérations diverses | Corrections, salaires, amortissements, régularisations | OD-2026-000007 |
| AN | Journal des à-nouveaux | Reprise des soldes d’ouverture (exercice précédent) | AN-2026-000001 |
Détail de chaque journal
Section intitulée « Détail de chaque journal »Le journal VT reçoit toutes les opérations de vente vers vos clients :
- Factures clients (débit 411xxx / crédit 701000 + 4431 TVA facturée)
- Avoirs sur ventes (écriture inverse)
- Encaissements si vous ne gérez pas de journal de banque séparé (déconseillé)
Exemple : vente de prestation 1 500 000 XAF HT + TVA 19,25 % = 288 750 XAF → total client 1 788 750 XAF.
Le journal AC reçoit toutes les opérations d’achat auprès de vos fournisseurs :
- Factures fournisseurs (débit 601000 + 4452 TVA récupérable / crédit 401xxx)
- Notes de frais internes
- Avoirs reçus des fournisseurs
Exemple : facture fournitures bureau 250 000 XAF HT + TVA 19,25 % = 48 125 XAF → total fournisseur 298 125 XAF.
Le journal BQ enregistre les mouvements du compte bancaire :
- Encaissements de factures clients (débit 521001 / crédit 411xxx)
- Paiements de factures fournisseurs (débit 401xxx / crédit 521001)
- Virements, frais bancaires, intérêts
C’est dans ce journal que vous enregistrez les rapprochements avec votre relevé bancaire.
Le journal OD est le journal polyvalent pour toutes les opérations qui ne relèvent pas des ventes, achats ou banque :
- Salaires et charges sociales
- Dotations aux amortissements (débit 681xxx / crédit 281xxx)
- Régularisations de fin d’exercice
- Corrections d’écritures par contrepassation
- Opérations internes (virements entre caisses)
Le journal AN est exclusivement réservé à la reprise comptable : il reçoit les soldes d’ouverture issus de l’exercice précédent.
- Utilisé une seule fois par exercice, au début
- Les pièces AN ne peuvent pas être créées si des écritures ultérieures existent déjà sur les mêmes comptes
- Après reprise, ce journal reste vide jusqu’à la prochaine ouverture d’exercice
Ajouter un second journal de banque
Section intitulée « Ajouter un second journal de banque »Si votre entreprise possède plusieurs comptes bancaires (banque principale + banque secondaire, ou compte en FCFA + compte Orange Money), il est recommandé de créer un journal distinct par compte.
-
Allez dans Comptabilité → Journaux → Nouveau journal.
-
Choisissez le type
Banque. -
Saisissez un code court unique (ex.
BQ2,BGFI,UBA). -
Renseignez l’intitulé (ex.
Banque BGFI — Compte courant) et le compte de trésorerie associé (ex.521002 Banque BGFI). -
Cliquez Enregistrer. Le journal est immédiatement disponible dans la saisie de pièces.
Quel journal utiliser ? Tableau récapitulatif
Section intitulée « Quel journal utiliser ? Tableau récapitulatif »| Opération | Journal recommandé |
|---|---|
| Facture émise à un client | VT |
| Avoir accordé à un client | VT |
| Facture reçue d’un fournisseur | AC |
| Note de frais interne | AC |
| Encaissement d’une facture (virement reçu) | BQ (ou BQ2 selon la banque) |
| Paiement d’une facture fournisseur | BQ |
| Salaires du mois | OD |
| Dotation aux amortissements | OD |
| Contrepassation / correction | OD |
| Soldes d’ouverture (reprise) | AN |
Export FEC et codes journaux
Section intitulée « Export FEC et codes journaux »Le FEC (Fichier des Écritures Comptables) est l’export fiscal réglementaire. Chaque ligne d’écriture du fichier FEC inclut le code journal (champ JournalCode de la norme). Les codes journaux que vous définissez dans SynkriaOps apparaissent tels quels dans l’export.
Si vous envisagez de renommer ou modifier des codes journaux après validation de pièces, gardez à l’esprit que les exports FEC historiques peuvent déjà utiliser les anciens codes. Pour l’audit, mieux vaut conserver des codes journaux stables une fois en production.