Gérer les journaux comptables
Un journal comptable est un registre chronologique qui regroupe les pièces d’un même type d’opération. Dans SynkriaOps, chaque pièce comptable est obligatoirement rattachée à un journal. Le journal détermine aussi le préfixe de numérotation des pièces (ex. VTE-2026-000001).
Les 5 journaux créés automatiquement
Section intitulée « Les 5 journaux créés automatiquement »À la création de votre dossier, SynkriaOps génère automatiquement ces cinq journaux :
| Code | Intitulé | Rôle | Numérotation exemple |
|---|---|---|---|
| VTE | Journal des ventes | Factures clients, avoirs sur ventes | VTE-2026-000001 |
| ACH | Journal des achats | Factures fournisseurs, notes de frais | ACH-2026-000042 |
| BNQ | Journal de banque | Encaissements, décaissements bancaires | BNQ-2026-000015 |
| OD | Journal des opérations diverses | Corrections, salaires, amortissements, régularisations | OD-2026-000007 |
| AN | Journal des à-nouveaux | Reprise des soldes d’ouverture (exercice précédent) | AN-2026-000001 |
Détail de chaque journal
Section intitulée « Détail de chaque journal »Le journal VTE reçoit toutes les opérations de vente vers vos clients :
- Factures clients (débit 411xxx / crédit 701000 + 44310000 TVA)
- Avoirs sur ventes (écriture inverse)
- Encaissements si vous ne gérez pas de journal de banque séparé (déconseillé)
Exemple : vente de prestation 1 500 000 XAF HT + TVA 18 % = 270 000 XAF → total client 1 770 000 XAF.
Le journal ACH reçoit toutes les opérations d’achat auprès de vos fournisseurs :
- Factures fournisseurs (débit 601000 + 44320000 TVA / crédit 401xxx)
- Notes de frais internes
- Avoirs reçus des fournisseurs
Exemple : facture fournitures bureau 250 000 XAF HT + TVA 18 % = 45 000 XAF → total fournisseur 295 000 XAF.
Le journal BNQ enregistre les mouvements du compte bancaire :
- Encaissements de factures clients (débit 521001 / crédit 411xxx)
- Paiements de factures fournisseurs (débit 401xxx / crédit 521001)
- Virements, frais bancaires, intérêts
C’est dans ce journal que vous enregistrez les rapprochements avec votre relevé bancaire.
Le journal OD est le journal polyvalent pour toutes les opérations qui ne relèvent pas des ventes, achats ou banque :
- Salaires et charges sociales
- Dotations aux amortissements (débit 681xxx / crédit 281xxx)
- Régularisations de fin d’exercice
- Corrections d’écritures par contrepassation
- Opérations internes (virements entre caisses)
Le journal AN est exclusivement réservé à la reprise comptable : il reçoit les soldes d’ouverture issus de l’exercice précédent.
- Utilisé une seule fois par exercice, au début
- Les pièces AN ne peuvent pas être créées si des écritures ultérieures existent déjà sur les mêmes comptes
- Après reprise, ce journal reste vide jusqu’à la prochaine ouverture d’exercice
Ajouter un second journal de banque
Section intitulée « Ajouter un second journal de banque »Si votre entreprise possède plusieurs comptes bancaires (banque principale + banque secondaire, ou compte en FCFA + compte Orange Money), il est recommandé de créer un journal distinct par compte.
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Allez dans Comptabilité → Journaux → Nouveau journal.
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Choisissez le type
Banque. -
Saisissez un code court unique (ex.
BNQ2,BGFI,UBA). -
Renseignez l’intitulé (ex.
Banque BGFI — Compte courant) et le compte de trésorerie associé (ex.521002 Banque BGFI). -
Cliquez Enregistrer. Le journal est immédiatement disponible dans la saisie de pièces.
Tableau récapitulatif — quel journal utiliser ?
Section intitulée « Tableau récapitulatif — quel journal utiliser ? »| Opération | Journal recommandé |
|---|---|
| Facture émise à un client | VTE |
| Avoir accordé à un client | VTE |
| Facture reçue d’un fournisseur | ACH |
| Note de frais interne | ACH |
| Encaissement d’une facture (virement reçu) | BNQ (ou BNQ2 selon la banque) |
| Paiement d’une facture fournisseur | BNQ |
| Salaires du mois | OD |
| Dotation aux amortissements | OD |
| Contrepassation / correction | OD |
| Soldes d’ouverture (reprise) | AN |