Créer une immobilisation

Chaque bien durable acquis par l’entreprise doit figurer au registre avec sa valeur, ses comptes et ses paramètres d’amortissement. À la fin de cette page, vous saurez créer une immobilisation, comptabiliser son acquisition en même temps, mettre en service un bien en cours de construction et créer une fiche depuis une pièce comptable.

Pré-requis

• Le rôle Administrateur, CFO ou Comptable.
• L’exercice d’acquisition sélectionné et ouvert (non clôturé).
• Les durées d’amortissement de votre pays renseignées dans les barèmes : voir Plans d’amortissement & dotations →.
• Pour une acquisition auprès d’un fournisseur : le fournisseur créé, avec son compte fournisseur.

Créer un bien depuis le registre

1. Ouvrir le formulaire

   Menu Actifs → Immobilisations, onglet Actifs, bouton Nouvelle. Le panneau Nouvelle immobilisation s’ouvre.

2. Identification

   Saisissez la Désignation (obligatoire), une Référence et une Description si besoin, puis choisissez la Catégorie. La ligne Preset DGI affiche le barème de cette catégorie ; le bouton Appliquer reprend sa méthode et sa durée.

3. Comptes SYSCOHADA

   Choisissez le Compte immobilisation (classe 2, compte de détail) et la Périodicité de génération des dotations (mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle). La section Comptes avancés liste les autres comptes ; laissés vides, ils sont déterminés automatiquement (voir plus bas).

4. Valeurs

   Saisissez la Valeur brute : le coût d’achat hors TVA récupérable, transport, installation et droits compris. Ajoutez une Valeur résiduelle si le bien garde une valeur en fin d’utilisation ; elle doit rester inférieure à la valeur brute. Renseignez la Date d’acquisition et, si elle diffère, la Date de mise en service.

5. Comptabilité

   La case Comptabiliser l’acquisition maintenant est cochée par défaut. Choisissez le mode d’acquisition (voir la section suivante).

6. Amortissement économique

   Choisissez la Méthode (Linéaire, Dégressif ou Non amortissable) et la Durée (mois). En dégressif, un Coefficient entre 1 et 3 est demandé. Un Aperçu du plan affiche les premières échéances.

7. Enregistrer

   Cliquez Enregistrer. Le bien reçoit un numéro de registre et son plan d’amortissement est calculé.

Amortissement fiscal et reprise

Deux sections repliées complètent le formulaire. Amortissement fiscal DGI active un second plan selon les règles fiscales, et l’amortissement dérogatoire qui constate l’écart entre les deux (voir l’encadré sur les comptes plus bas). Reprise pour import sert à saisir les amortissements déjà pratiqués sur un bien acquis avant votre arrivée dans SynkriaOps : voir Reprendre un parc existant →.

Comptabiliser l’acquisition

La question posée est : Comment ce bien a-t-il été acquis ?

Mode	Ce que SynkriaOps enregistre
Facture d’un fournisseur	Une facture fournisseur, créée et validée au journal des achats : le bien au débit de son compte, la dette au crédit du compte 4812 (ou 4811 pour une immobilisation incorporelle) de ce fournisseur. Voir ci-dessous.
Autre contrepartie	Une écriture au Journal des immobilisations : le bien au débit, la contrepartie choisie au crédit (banque 521, caisse 571, fournisseur d’investissement 481…).

Cochez TVA récupérable sur cet achat et saisissez le Taux de TVA pour constater la TVA au compte 4451 (TVA récupérable sur immobilisations). Sans taux, aucune TVA n’est comptabilisée. Plus d’options permet de choisir la Date de l’écriture (par défaut, la date d’acquisition) et, en mode fournisseur, le N° de la facture du fournisseur.

Bien déjà au grand livre

Décochez Comptabiliser l’acquisition maintenant si l’acquisition est déjà en comptabilité (reprise en à-nouveaux, facture déjà saisie). Sans écriture d’acquisition et sans solde suffisant sur le compte du bien, les dotations de ce bien ne seront pas générées.

Vous pouvez aussi comptabiliser plus tard : sur la fiche d’un bien marqué Non liée au grand livre, le bouton Comptabiliser l’acquisition ouvre le même choix, avec Prévisualiser puis Comptabiliser. Si votre entreprise a activé un circuit d’approbation pour cette action, la comptabilisation part en approbation et aucune écriture n’est posée avant l’accord.

La dette d’un bien : comptes 4811 et 4812

En SYSCOHADA, ce que vous devez pour l’achat d’une immobilisation n’est pas une dette fournisseur ordinaire (401) : c’est une dette sur fournisseur d’investissement, au compte 4812 pour une immobilisation corporelle, 4811 pour une immobilisation incorporelle (comptes 21). SynkriaOps la sépare automatiquement, sans créer un second fournisseur.

Quand une facture fournisseur contient des lignes de classe 2 :

• la part « bien » (hors taxes et TVA de ces lignes) est créditée au 4812 ou au 4811 ;
• le reste de la facture (charges, fournitures) reste au 401 ;
• les deux lignes portent le même fournisseur ; son sous-compte 481… est créé à la première facture concernée, avec la même fin de numéro que son 401.

Exemple : une facture de 1 800 000 XAF comprenant un matériel de 1 200 000 XAF et des fournitures de 600 000 XAF (montants TVA comprise) donne 1 200 000 au 4812 et 600 000 au 401.

Les règlements se répartissent entre les deux dettes au prorata de ce qui reste dû ; le dernier règlement solde chacune exactement, sans écart d’arrondi. Dans l’exemple, un premier règlement de 900 000 XAF paie 600 000 sur le 4812 et 300 000 sur le 401. Le lettrage, l’échéancier, la fiche du fournisseur, les balances auxiliaires et le grand livre lisent les deux comptes ensemble.

Valeurs figées par la facture

Une fiche rattachée à une facture ne peut plus changer sa valeur brute, son compte ni sa date d’acquisition : elles viennent de la facture.

Les comptes déterminés automatiquement

Rôle	Compte par défaut
Amortissements cumulés	28 suivi de la fin du numéro du compte du bien
Charge de dotation	Le compte de dotation du barème de la catégorie
Sortie par cession	812
Produit de cession	822
Sortie par mise au rebut	813
Dérogatoire (si activé)	145, 6872 et 7872

Si l’un de ces comptes n’existe pas dans votre plan comptable, SynkriaOps le crée. Vous pouvez en imposer d’autres dans Comptes avancés.

Choisissez les comptes du SYSCOHADA révisé

Plusieurs comptes proposés par défaut n’existent pas dans le plan SYSCOHADA révisé. Renseignez-les dans Comptes avancés :

Rôle	Compte SYSCOHADA
Amortissements dérogatoires	151 (au lieu de 145)
Dotation dérogatoire	851 Dotations aux provisions réglementées (au lieu de 6872)
Reprise dérogatoire	861 Reprises de provisions réglementées (au lieu de 7872)
Sortie par mise au rebut	812 pour une immobilisation corporelle (813 n’existe pas)
Cession d’une immobilisation incorporelle	811 et 821 (au lieu de 812 et 822)

Mettre en service une immobilisation en cours

Un bien créé dans la catégorie Immobilisation en cours (compte 23) prend le statut En cours d’acquisition et n’est pas amorti.

1. Ouvrez la fiche du bien, ou utilisez l’icône Mettre en service sur sa ligne du registre.

2. Renseignez la Date de mise en service, le Compte définitif (21x-25x), différent du compte 23, la Méthode économique, la Durée (mois) et, en option, la méthode et la durée fiscales.

3. Cliquez Mettre en service. SynkriaOps vire la valeur du compte 23 vers le compte définitif, passe le bien au statut Active et calcule son plan.

Créer une fiche depuis une pièce comptable

Quand une pièce comptable ou une facture fournisseur contient une ligne sur un compte d’immobilisation (classe 2, hors 28 et 29), un encadré Une ligne correspond à une immobilisation apparaît sous ses lignes, avec un bouton Créer. La fiche créée reprend la désignation, la valeur et le compte, et reste liée à la pièce.

Cette fiche naît au statut À compléter : elle figure au registre et au cadrage, mais n’a pas de plan d’amortissement et ne génère aucune dotation.

La fiche du bien

Onglet	Contenu
Identification	Désignation, catégorie, valeurs, dates, comptes et paramètres d’amortissement, financement (fonds propres, emprunt, crédit-bail, subvention, apport) et sa référence, modifiables avec Modifier.
Amortissement	Le plan (pistes économique, fiscale et dérogatoire), Imprimer le plan, et les dépréciations.
Écritures	L’écriture d’acquisition et les dotations comptabilisées, avec Annuler l’écriture.
Affectation	Site, département, service, bureau, détenteur, emplacement, et caractéristiques physiques (marque, modèle, numéro de série, immatriculation…).
Pièces jointes	Jusqu’à 10 justificatifs PDF, JPEG ou PNG de 10 Mo maximum.
Historique	Chaque action tracée : création, modification, mise en service, dotation, sortie.
Commentaires	Des fils de discussion avec mention des collègues.

Le bouton Imprimer produit la fiche du bien.

Champs verrouillés après comptabilisation

Dès qu’une dotation est comptabilisée ou qu’une écriture d’acquisition existe, les champs comptables (catégorie, comptes, valeurs, dates, méthode, durée) sont verrouillés. L’affectation et les caractéristiques physiques restent modifiables. Une fiche dont une dotation est comptabilisée ne peut plus être supprimée : on la sort du patrimoine.

Erreurs fréquentes

Message	Cause	Solution
Le compte … n’appartient pas à la classe 2 (immobilisations)	Compte choisi hors immobilisations	Choisissez un compte 2x de détail.
La valeur résiduelle doit être strictement inférieure à la valeur brute	Valeur résiduelle trop élevée	Réduisez la valeur résiduelle.
L’exercice … est clôturé	Exercice d’acquisition clos	Sélectionnez un exercice ouvert.
Le fournisseur … n’a pas de compte fournisseur	Fiche fournisseur incomplète	Complétez la fiche, ou choisissez Autre contrepartie.
Aucun compte de TVA récupérable sur immobilisations (4451) dans le plan comptable	Compte absent du plan	Créez le compte 4451, ou comptabilisez sans TVA.
Le numéro de série … est déjà porté par la fiche…	Doublon de numéro de série	Vérifiez que le bien n’est pas déjà au registre.

Voir aussi

• Plans d’amortissement & dotations →
• Enregistrer une facture fournisseur →
• Moteur de règles de validation (approbation) →